造假持續7年,陳氏夫婦套現10餘億離場,國資來"接盤"了

自市場化經濟推行以來,很多人為了賺錢,紛紛“下海”經商,開公司、做老闆,然後努力將自己的財務報表做得足夠漂亮,拉來更多的投資,開啟更響的市場知名度,以便完成自己讓公司上市、進入資本圈“撈金”的美夢。

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當然,對於利益的追求本身是沒有任何問題的,但如果獲利的方式是透過弄虛作假、破壞市場規則來實現,那麼繼續任由發展下去的結局就是,不僅最終會導致他人、國家的財務受損,自己也會受到法律的制裁,未免得不償失。正如本文中的主角陳氏夫婦,透過持續七年的賬務造假,套現十餘億後離場,現已被禁止入市,剩下的“爛攤子”交由國資來“接盤”了。

造假持續7年,陳氏夫婦套現10餘億離場,國資來"接盤"了

一、瘋狂的財務造假

這對被嚴禁再入市場的陳氏夫婦名義上是很有作為的大企業家,但在其光鮮亮麗的背後,是知假造假、套現騙利的醜陋嘴臉。他們所經營的公司是一家名叫柏堡龍的服裝設計公司,不僅在國內頗具規模,旗下成衣品牌已經開有80家門店,還在法國巴黎設有辦事處。

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據資料顯示,柏堡龍成立於2006年,公司總部位於中國廣東的普寧市。公司透過獨特的商業模式,在紡織用材研發、組織生產、質量監控等領域提供全方位服務,在轉型完成後,成為全國唯一一家依靠服裝設計在市場註冊的公司。其中,陳氏夫婦二人為公司的實際控制人。二人自2009年起擔任公司總裁兼總經理; 2013年12月至今,陳偉雄任職廣東省服裝行業協會副會長。

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11月3日,ST柏龍(002776)一字板漲停,股價報收3。5元,漲停板封單超12萬手。資料顯示,柏堡龍股價自9月30日以來累計漲幅已超58?

同時,柏堡龍的業績在很長一段時間內一直比較穩定。據財務報告顯示,2015年至2018年,柏堡龍的收入達6。07億元。分別為6。55億元、8。41億元和10。5億元,而淨利潤分別為1。21億元、1。18億元、1。30億元和1。93億元。(資料並未作調整)。

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但根據媒體最新發布的訊息,柏堡龍實際上已經連續六年存在財務欺詐等犯罪行為。其中,柏堡龍2013年至2018年虛報收入總額為12。76億元,其中屬於虛報的利潤約為4。1億元。

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此外,柏堡龍還涉嫌透過做假的賬單等隱瞞實際入賬金額,提供的給銀行存款資訊也是虛假的。2012到2015年的三年、2016年9月30日,以及2018到2019年,所記錄的銀行存款錯記約7400萬元、1。05億元、2。29億元、2。62億元、4。34億元、7。38億元、10。98億元。

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另一方面,該企業還存在募集資金用途未披露、對外擔保不符合審批程式,未執行披露義務的情況。

對此,證監會決定對柏堡龍處以1000萬元的罰款,對陳氏夫妻二人分別處以500萬元的罰款。同時,對其他與此案件有關係的官員處以300萬至50萬元的罰款,並終身禁止陳氏夫妻二人進入市場。

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二、狡猾的套現離場

這是一場“獵人與狐狸的遊戲”,狡猾的狐狸在被抓包之前,早已給自己做了安排。據悉,在陳氏夫婦二人的造假行為被曝光之前,兩個人就已經套取了大量現金撤離了市場。有公告顯示,2019年3月至2020年9月,在這1年半的時間裡,陳氏夫婦二人透過大規模交易、競價交易的方式,減持套現約5。55億元。

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早在2020年的2個月時間內,陳氏夫妻二人就一起把數千萬股轉給了其他金融機構,獲得了約為1。8億元、2億元的轉讓費。這意味著自2019年3月以來,陳氏夫婦已經籌集了約9。35億元!此外,到目前為止,陳氏夫婦二人共同持有的約2。05億股,早已全部用於抵押貸款。

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11月2日晚間,柏堡龍釋出宣告,宣佈公司控制人陳偉雄、陳娜娜將自己所持有的上市公司29。00?股份對應的表決權全部不可撤銷地委託中泰集團行使。並表示,這次委託對於企業的發展是一種有效整合,為公司的進一步發展提供了良好的基礎,有助於整體業務的推進,將對公司未來產生積極影響。而從市場的角度來看,毫無疑問,是國資出手來為陳氏夫婦會處理了這個“爛尾巴”。

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三、如何識別造假行為

那麼我們應該如何識別上市公司在資產中消化虛增的“利潤”呢?

1、針對“貨幣資金”消化的情況。

假如上市公司主要選擇“貨幣資金”專案作為造假的操作方式,來消化虛增的利潤,那就要看貨幣資金佔與總資產的比例與歷史資料相比是否過高。若是過高,說明可能存在問題。此外,還要看是否在賬面上資金充裕的情況下還在大量貸款借錢,如果是這樣的情況,那十之八九是有問題的。

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2、針對“應收賬款” 消化的情況。

假如上市公司主要選擇“應收賬款”專案作為造假的操作方式,來消化虛增的利潤,那就要看應收賬款的週轉時間與歷史資料相比有沒有明顯提高。如果存在明顯提高,那麼可能是企業經營有異常,需要多加註意了。

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3、要檢查應收賬款對於計提壞賬的準備。

這是很容易理解的。假如業績的主要問題是因為收入中的“壞賬”過多,特別是和歷史資料對比後更加,壞賬資料更加突顯,那麼營收弄虛作假的可能性就很大了。

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4、要檢查應付賬款的資料。

假如企業的應收賬款和銷售收入增長的勢頭很猛,而應付賬款的資料卻很平庸,那就說明企業的真實銷售額並沒有那麼好,營收可能是假的。

小結

企業的財務造假違規操作行為無異於是“殺雞取卵”。雖然對於企業的實際控制人來說,這樣可以以最快的方式獲取利益,但其造成的後果是十分惡劣的。不僅對自己的公司發展不利,也會由此失去投資客的信任,被資本圈驅逐,最終自己的企業被迫淪為“一錘子買賣”,而造假行為也終究會被曝光,依法獲得法律的制裁。

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作為投資客,面對如此錯綜複雜的市場,在選擇投資物件時一定要慎之又慎。畢竟造假行為可能出現在任何環節中,對於看到的資料資訊不能輕易相信,謹防自己的“血汗錢”被白白打水漂。

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