業務蒸蒸日上,財務卻說賬上沒錢,企業的錢究竟“消失”在哪裡?

會計在全面整理財務資料後跟董事長溝通,董事長異常震驚:

“難道說忙乎了十多年,總資產五六億的公司,竟然96%都是負債?!錢都去哪了?”

董事長看著業務蒸蒸日上,從未想過公司竟然早已負債累累,公司可能都快不屬於自己了。

這件事就發生在西安某企業即將上線數智化財稅管理工具的前夕。

雖然董事長對該資料極度懷疑,但事實就是事實。該企業近三年從未賺取過一分錢利潤,均處於虧損狀

態。出現這種狀況的原因便是董事長的財務觀念錯誤——“憑感覺估算”,覺得大多專案上都是賺錢的,也還得上銀行的利息,因此選擇了快速擴張路線。

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老闆“憑感覺估算”公司經營狀況

這種模式還能走多遠?

在財務管理上,如何用一個理念來形容一些小微企業對財務的理解,業內人士有一個頗具趣味的說法,就是“一鍋肉”式管理。不少小微企業老闆往往認為,只要看住了“鍋”,“肉”就跑不掉,無論是變成了肉沫還是肉湯,都是在“鍋”裡的。也就是說,不關心現在企業的資產變成為存貨還是固定資產,只要是沒丟,就沒事,而財務人員的主要職能就是保證“不丟”。

“一鍋肉”式的財務管理是以“內控”為財務管理的唯一職能。頂多再加上算賬、報稅、還有些財務會需要跑銀行貸款,大多小微企業老闆與財務人員就不知道財務還有其他什麼作用了。

而小微企業的財務“內控”管理,也基本就是以嚴格資金支出的審批為主要形式的管理

,“一支筆”現象,“親戚”或“兄弟”做出納的現象非常普遍。正是由於以上誤區的存在,使得企業面臨危險局面。

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就像上述案例,

實際上該企業由於管理落後,成本居高不下,管理費用與財務費用過高,利潤率一直不高。

企業董事長也要求企業的財務人員為了避稅,努力降低賬面盈利水平,他總是認為企業的利潤是很好的,賬面的利潤是做出來的。結果是,沒有人知道企業真實利潤是多少。直到有一天,財務人員告訴他賬上沒錢了,他才覺得有問題了。這個企業的“出納”是董事長的姐姐,每一筆支出都會嚴格的審查,並且有嚴格的車輛、請客、借款等制度,不能說“看的不嚴”。但結果卻是企業最終不得不將部分資產變賣以還銀行貸款,最終一蹶不振。

“一葉障目,不見森林”,不少企業往往斤斤計較於一些費用,

卻不能夠準確地知道本企業的盈利或虧損資料,只是心中有“賺錢”還是“賠錢”的籠統概念。

但決策應該努力建立在資料上而不僅僅是經驗上,不能正確地判斷自身的盈利能力,而選擇了冒進是大量的小微企業失敗的重要原因。除了“憑感覺估算”會給企業財務管理造成重大影響之外,財務危機可不僅僅是因為缺錢。

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財務危機僅僅是因為缺錢嗎?

其實許多小微企業並沒有完善的資金預算,甚至只有少數制定了清楚的銀行貸款還款計劃。這些年銀行銀根緊縮,不少小微企業甚至因此出現資金鍊斷裂最終導致倒閉的現象,也都是財務管理落後造成的後果。

財務危機不僅來源於資金,也來自於市場、生產、管理等各個方面。比如山東某小微企業,當銷售人員對老闆提出市場突變,本月銷售業績可能僅能達到預想的80%時,企業財務人員與老闆都沒有重視這一資料,覺得只不過是企業盈利下降20%,再加上對企業的實際利潤核算不清,財務人員也不知道銷售下降對企業業績與資金的影響。直到三個月後,企業出現資金緊張局面,

老闆讓財務人員追查具體原因才發現,原來只要企業銷售量低於產能的92%時就會出現虧損,所以當產能為80%時已經是鉅額虧損了。

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企業如何才能準確知道經營狀況?

以上這些問題雖然描述起來簡單,但如果真正想從根本上解決卻是一件非常困難的事情。

01

轉變財務管理的觀念

首先,小微企業要改變對財務管理的定義。財務管理遠不是“內控”這一項職能,更不僅是算算賬。現代企業財務管理追求的是不斷提高企業資源的運用效率,提升企業的價值。一個功能強大的財務管理體系,不僅是業務部門的輔助部門,同樣它本身也可以創造價值,甚至運用各種數智化財稅工具,能夠直接創造價值。

02

引入高素質財務管理人才

其次,就是要引入高素質的財務管理專業人員,構建科學化的財務管理體系。由於一些企業本身對財務的重視程度不高,以及不願意將財務工作交給“外人”來管理等原因,使得民營企業高階財務人員短缺。而過去企業也基本完全依賴會計人員自身的經驗做賬報稅,手工做憑證、手工出報表、手工報稅。而現在如果採用了智慧雲財稅暢捷通好會計,

可以透過人工智慧服務做賬報稅,減少對會計自身經驗的依賴

,並且“票財稅費銀檔”會計工作全流程線上互聯。

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03

規範財務管理制度

在解決了思想和人的問題後,企業應該下決心推行各項財務管理制度。對處於發展期的小微企業可能最為重要的兩項是“全面預算管理”與“決策支援內部報表”。製作這樣一份報表,企業財務管理人員要有對企業全域性的認識,要有相當的非財務方面的其他管理專業知識。但是許多小微企業並沒有經驗如此豐富的會計人員。因此迫切需要藉助一些數智化的財稅工具。

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比如暢捷通好會計可以自動智慧生成各種經營狀況分析報表,老闆在手機端也能隨時檢視,

讓老闆時刻清楚掌握公司具體的盈利或虧損情況

,而不是僅僅“憑感覺估算”,及時有效的財務資料還能夠輔助決策公司重要的發展方向,避免了因不瞭解公司實際財務情況造成的盲目擴張等現象。

這樣的報表就如同駕駛艙裡的儀表盤,企業家就像駕駛員,從而能夠真正地掌握企業,下達正確的指令。

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