企業如何在銀行查清自己的存款?

對於企業來說,年底的存款清查是一項非常重要的工作,根據卡神小組瞭解,它需要對企業的資產進行全面的盤點,以便於企業管理層對企業目前的運營狀況有一個更清楚地瞭解。那麼今天卡神小組就來和朋友們聊一聊企業如何在銀行查清自己的存款?朋友們一起來看看詳細內容吧。

銀行存款清查,又被稱作銀行對賬,一般是指對本單位的銀行存款日記賬和開戶銀行定期轉來的對賬單進行一一核對,以查明賬目中的銀行存款收、付及餘額是否正確,是否符合,同時也核對賬目的完整性,如有遺漏,方便補充完整。如果在核對的過程中,出現賬目不相符的情況,主要原因有兩種,一是單方或者雙方都存在記賬錯誤的情況,比如說錯賬、漏賬等等,應該要及時查明更正;二是存在未達賬項的情況,這是很常見的現象,此時做好銀行存款餘額調節表即可。

未達賬項是說一方沒有接到憑證尚未入賬的收、付款項,而另一方已經入賬的情況,這往往是由於收、付款的結算憑證在傳送、接收時間上不一致而造成的。因此為了消除未達賬項帶來的影響,企業通常會編制“銀行存款餘額調節表”,無需再做任何賬務處理,仍保持雙方賬面的原有餘額,待有關憑證收到之後,再進行正常的業務處理。未達賬項不是錯賬或者漏賬,因此我們並不需要因為未達賬項而對原有賬目進行任何的修改或者其他的處理。

銀行存款清查,一般是採用核對法,即逐筆核對單位日記賬和銀行對賬單。

1、在進行賬目核對之前,需要先確保銀行的存款日記賬記錄完整正確,還要逐一核對銀行存款收款憑證和付款憑證是否全部入賬。當我們再收到銀行的對賬單之後,還要逐筆的核對銀行存款賬戶與對賬單同一日期的餘額和增減額。

2、如果在核對的過程中,賬簿出現了錯記、漏記的情況,應該要及時的核查清楚,並更改正確。

3、如果出現未達賬項的情況,應該要及時地查明原因,並編制銀行存款餘額調節表。將銀行對賬單中的餘額和本單位的銀行存款日記賬賬面上的餘額進行登記,並對一方已入賬而另一方未入賬的餘額進行補記,補記後還需要對賬目進行驗證,看雙方的存款賬目是否相符,如果符合的話,就說明賬目是沒有問題的,而如果賬目不相符,就說明賬目存在錯誤,還需要進一步的查明原因再更正,直到雙方賬目相符合。

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