個人獨資企業合理避稅講解,看看都有哪些方法?

稅務的問題一直是各國企業所關心的重點問題。不少國內外企業因為稅務問題導致破產等問題。這也是為什麼那麼多人都十分熱衷於稅務籌劃的原因。所以今天我們釔財稅來為您做一下個人獨資企業合理避稅講解,看看都有哪些避稅方法?

個人獨資企業合理避稅講解,看看都有哪些方法?

個人獨資企業合理避稅講解,看看都有哪些方法?

  個人獨資企業合理避稅的意義所在

中國擁有全世界公認極其龐大的市場,充滿著機遇和挑戰,許多人從白手起家到賺的盆滿缽滿,你卻不知道從何下手公司成長緩慢,成本高、收益小、稅負重,看好的專案因資金緊張失之交臂。

人們總是在一定的條件下追求個人利益的最大化,但人們是理性的,每個人都可以透過成本-收益原理最佳化它所面臨的所有機會和實現目標的手段。於是面對高額稅務,沒有受到正確方法引導的人選擇了“偷逃稅”的違法手段來提高自己的利益,短期看似收益可觀,卻埋下了稅務隱患。

不僅於己不利,形成了不良的商業風氣,還造成了稅務機關和納稅人之間關係的惡化。我們之所以討論怎樣合理避稅的話題,正是認識到了不當的方法所造成的巨大隱患,歪門邪道終究不是長久之計,掌握怎樣合理避稅才是更好的選擇。

  瞭解個人獨資企業稅種與稅率

第一、個人獨資企業應視其經營、發生的業務可能徵收增值稅、消費稅、營業稅、城市維護建設稅、教育費附加、資源稅、車輛購置稅、印花稅、房產稅、土地使用稅、車船稅、土地增值稅、契稅及個人所得稅。

第二、個人獨資企業不繳納企業所得稅,而是繳納個人所得稅。稅務機關對個人獨資企業個人所得稅的徵收方法有二種,一種是查賬徵收適用於會計核算比較齊全的,以每一納稅年度的收入總額,減除成本、費用以及損失後的餘額,為應納稅所得額,然後根據個人所得稅確定的稅率表中對應的稅率計算應納稅款;另一種是核定徵收,依據國家稅務總局關於印發《企業所得稅核定徵收辦法》規定,採用按企業銷售收入乘上應稅所得率來計算應納稅所得額,具體採用哪種徵收方法由主管稅務機關確定。

第三。只要企業有利潤,不論採用哪種徵收方法,也不論企業利潤是否分配,都需要繳納個人所得稅。比照個人所得稅法的“個體工商戶的生產經營所得”應稅專案,適用5%-35%的五級超額累進稅率,計算徵收個人所得稅(月開票額低於3萬,免徵增值稅)

  個人獨資企業避稅的常用方法

  1、出售股票收益,用於職工福利

出售股票取得的高於股票賬面價值的數額,應作為投資收益處理。有的企業為了彌補職工福利費的不足,便轉作職工福利費,以致於將出售股票收益予以截留。

  2、截留聯營利潤,發放職工獎金

企業私心過重,與聯營單位協商後,將從聯營單位應分得的利潤隱匿在聯營單位。同時授意聯營單位將聯營利潤由“應付賬戶”直接轉入“其他應付款”賬戶。以後,該投資單位根據需要將應分得的聯營利潤直接從聯營單位提現,放入“小金庫”以備用於職工超稅定額的工資及獎金。

  3、隱藏聯營投資利潤,直接轉入聯營投資

現行制度規定,聯營投資利潤實行“先分後稅”的原則,對外投資的企業分得聯營利潤後,應作為投資收益下賬,依法交納所得稅。但有的企業為了偷逃所得稅,將應從聯營單位分得的聯營利潤,直接作增加聯營投資的處理,而不作投資收益入賬。

  4、轉移營業收入,計入營業外收入

營業收入是指企業取得的與企業生產經營活動有直接關係的各種收入,而營業外收入是指企業取得與企業生產經營活動無直接聯絡的各種收入。營業外收入不屬經營性收入,不交納銷售稅金。而經營收入卻應交納銷項稅金。有的企業為了少交稅金,故意將營業收入轉入營業外收入進行核算。

  5、虛轉成本,調整利潤

有的企業管理混亂,財務部門受領導指意,人為地增加或減少銷售成本,造成利潤虛增或虛減。財務管理制度不健全,庫存賬沒有設,每筆業務和成本結轉都是透過計劃利潤來作相應的調整。

個人獨資企業合理避稅講解就到這裡,如果您還有其他關於稅務的問題想要諮詢,請聯絡我們釔財稅顧問。多謝閱覽!

宣告:本文圖片來源於網路

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