稅收籌劃的主要方法有什麼?稅收籌劃風險有哪些?

稅收籌劃經過多年的發展,已經形成了不小的規模。對於一些企業人士來說,可謂是隻聞其聲不見其人。對於稅收籌劃的一些問題知之甚少。所以問題就產生了。稅收籌劃的主要方法有什麼?稅收籌劃風險有哪些?

稅收籌劃的主要方法有什麼?稅收籌劃風險有哪些?

稅收籌劃的主要方法有什麼?稅收籌劃風險有哪些?

 稅收籌劃的主要方法有什麼?

  一、利用稅收優惠政策進項稅收籌劃

稅收優惠政策是國家給予特定納稅人的稅收減兔的優惠,實際上表明瞭國家對於特定行為的鼓勵,因此,利用稅收優惠政策不僅能減輕自身的稅收負擔,而且屬於國家鼓勵的行為,沒有任何法律風險。

  二、利用稅法的制度設計進項稅收籌劃

國家在設計徵稅物件制度時,有時出於各種原因的考慮,將部分行為作為徵稅物件,而將其他行為不作為徵稅物件,如果企業透過不屬於徵稅物件的行為可以實現透過屬於徵稅物件的行為所能實現的目的,則企業可以透過轉化行為來避免成為徵稅物件。

  三、避免不利的稅收負擔進項稅收籌劃

稅法的設計並非盡善盡美,也有很多不盡如人意之處,即稅法也會給一些合法經營、正常經營的納稅人增加一些不合理的稅收負擔,此時,納稅人就應當透過轉換經營方式來避免這些不利的稅收負擔。

  四、利用稅法的“漏洞”進行稅收籌劃

任何稅法在設計時都存在“漏洞”,由於稅法強調稅收法定原則,法無明文規定不納稅,因此,納稅人可以利用稅法設計的“漏洞”來減輕自己的稅收負擔。

 稅收籌劃風險有哪些?

  (一)對稅收政策不瞭解導致的風險。

由於我國的稅收優惠政策具有很強的時效性,而且每一項優惠政策一般都有明確的條件上、地域上的限定。正是這些特點使得不少納稅人因為不瞭解稅收優惠政策,或者瞭解不及時、理解不透徹,或者稅收籌劃操作程式上的失誤,喪失了享受稅收優惠的機會,從而損失了本可以得到的稅收利益。

  (二)片面理解稅收籌劃導致的風險。

一些企業對稅收籌劃不重視,沒有真正理解稅收籌劃的實質內涵,把稅收籌劃誤解為單純的少納稅,甚至採取違規手法開展“籌劃”。有的企業籌劃人員的財務會計、稅收政策、企業管理、經濟法律等方面的專業知識欠缺,統籌謀劃、綜合分析判斷能力不強,很難使稅收籌劃真正取得實效。

  (三)稅收政策不穩定導致的風險。

我國稅收政策變化頻繁,一方面為企業稅收籌劃提供了空間,另一方面又給企業帶來風險。在籌劃期間如稅收政策發生變化,就有可能使得依據原有稅收政策設計的籌劃方案由合法變成不合法,由合理變成不合理,從而產生籌劃風險。

  (四)籌劃方案不嚴謹導致的風險。

一些企業在稅收實踐中,過分追求納稅籌劃而忽視稅收政策遵從和財務核算規範,不科學的稅收籌劃時有發生,表現在稅收籌劃方案嚴重脫離企業實際,不符合成本效益原則,沒有從企業整體發展戰略角度設計,缺少全域性觀和戰略觀,甚至違反稅法等。

  (五)專案選擇不當導致的風險。

稅收籌劃涉及企業籌資、投資、生產、經營、分配等各個領域,涉及增值稅、所得稅、營業稅等幾乎所有的稅種。但由於每個企業的具體情況千差萬別,有的稅收籌劃可能涉及一個專案、一個稅種,有的可能涉及多個專案、多個稅種,有的是單一性的,有的是綜合性的。如果企業未加合理選擇開展籌劃,操作程式不規範,其籌劃成功的機率必然較低。

稅收籌劃的主要方法有什麼?稅收籌劃風險有哪些?對於這兩個問題我們就說這麼多,希望能夠讓您對其有所瞭解。多謝閱覽!

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