一號罰單背後:金正大造假230億,被罰755萬,山東老闆身家15億

一號罰單背後:金正大造假230億,被罰755萬,山東老闆身家15億

一張來自證監會的2022年“一號罰單”,將山東億萬富豪萬連步,再度推到聚光燈下。

中國證監會日前披露的一則行政處罰書顯示,金正大(ST金正)於2015年~2018年上半年,累計虛增收入及利潤,分別達到230億和近20億元,公司及8名相關責任人,因此共計被罰755萬元。同時,素有“肥料大王”之稱的實控人萬連步,被10年禁入市場。

事件一出,立即引發網友熱議,“清除害群之馬,重整當年雄風”、“支援國家稅務,查處財務造假”。不過,也有不同的聲音表示,“這個處罰是不是輕了點,感覺完全沒有警醒作用,幾百億的虛增和幾百萬的處罰,差了幾千倍”。

01、“做戲做全套”

15億身家的“肥料大王”如何表演?

金正大成立於1998年,並在2010年成功登陸深交所,主要從事複合肥、緩控釋肥、硝基肥、水溶肥、生物肥等全系列產品的研發、生產和銷售,營收全部來自於化肥行業,且複合肥產銷量曾多年位居國內領先地位。也正因此,其創始人萬連步獲得“肥料大王”的稱號。

截至2021年第三季度,臨沂金正大投資控股持有ST金正34%股份,為第一大股東,萬連步持有前者28。72%股份,因此間接持有ST金正9。8%股份。此外,萬連步還直接持有ST金正7。18%股份,也就是合計持有上市公司近17%股份。2月18日,ST金正報2。76元/股,總市值達90。69億元。

照此計算,萬連步的持股價值超15億元。

一號罰單背後:金正大造假230億,被罰755萬,山東老闆身家15億

中國證監會披露的資料顯示,2015年~2018年上半年,ST金正及其合併報表部分子公司,透過與供應商、客戶和其他外部單位虛構合同,累計虛增收入230。73億元,虛增成本210。84億元,虛增利潤19。9億元,其中僅2016年就虛增利潤10。45億元,佔當期披露總利潤99。22%。

正所謂做戲就要做全套,ST金正還涉未按規定披露關聯方、關聯交易。具體而言,萬連步透過其妹萬雅君控制的諾貝豐農業、富朗生物等公司,將鉅額資金劃入體外資金池,以主要用於虛構貿易資金迴圈、償還貸款本息、體系外資產運營。

此外,在2018年7月起不到一年時間裡,ST金正透過四家銀行向7家參與虛構貿易業務的公司,開具商業承兌匯票,且未進行賬務處理,導致其2018年報中虛減應付票據、其他應收款9。28億元,而在2019年半年報中,這一資料再增1億元。

為解決大額預付賬款餘額和虛假暫估存貨餘額,消化存貨盤虧問題,ST金正虛構生產過程,虛增產成品25。44億元,同時將從諾貝豐虛假採購的6。53億元貨物,計入發出商品科目,導致2019年報虛增存貨31。97億元,虛增利潤總額1。42億元。

02、從高處跌落

股價五年半跌出93%,老闆父親曾是教師

實際上,ST金正的財務造假,或許與整個化肥行業的大趨勢有關。

2015年,農業部印發《到2020年化肥使用量零增長行動方案》,稱“到2019年,逐步將化肥使用量年增長率控制在1%內,且力爭到2020年主要農作物化肥使用量實現零增長”。同樣是在2016年,全國規模以上化肥企業營收下滑4。5%,利潤更是下滑高達82。9%。

此外,複合肥行業還面臨產能過剩、價格低迷、競爭激烈等壓力。

自2017年起,ST金正營收步入下坡路,從近200億元跌至2020年的不足94億元。2019年,ST金正爆出上市以來首虧,淨虧損7。43億元,並在2020年擴大至33。65億元,股票也在2020年7月起被實行退市風險警示,變更為*ST金正,並在年底改為ST金正。

不僅如此,1月26日,ST金正還發布業績預告,預計2021年淨利潤虧損3。6億元~6。8億元,同比增長79。8%~89。31%。這意味著,對於ST金正而言,扭虧為盈依舊遙遙無期。

一號罰單背後:金正大造假230億,被罰755萬,山東老闆身家15億

與ST金正業績一同跌落的,還有股價。2015年6月,ST金正創下15。95元/股的歷史新高,但到2020年底,其股價便跌至1。02元/股,五年半跌出93%。

一號罰單背後:金正大造假230億,被罰755萬,山東老闆身家15億

說起萬連步從事化肥行業的初衷,也是段有趣的故事。

1965年,萬連步出生於山東臨沂一個普通家庭,不僅是家中老大,也是唯一的男孩。加上擔任教師的父親身體不好,家中的體力活就這樣落到萬連步的身上。懂事的萬連步,從小就幫助家裡分攤負擔,初中時只要放學有時間,就會盡力多幹活。

1980年,休假在家的萬連步,在一場暴雨後到地頭欣賞景色,並看到一位村民正在忙活著什麼,於是他就上前攀談道,“這棉花怎麼花蕾不多”。“化肥肥效不足,要是用上美國二銨就好了,可咱使不起啊”,村民的解釋,讓一個想法在萬連步的心中悄然萌生。

1995年,萬連步成立以回收再生加工廢舊塑膠、舊橡膠輪胎為主的臨沭縣科貿公司,主要從事回收再生塑膠的主要原料——大皮(舊汽車輪胎)。這個工作並不好乾,膠臭味道不僅令人作嘔,剔除裡面的鋼絲也需要大力氣。不過,這也為萬連步積累下一筆不小的財富。

直到1998年初,在一次契機下,萬連步向化肥領域進軍,也就有了如今的故事。

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