發票紅衝需要流程?哪些情況可作廢?哪些情況可紅衝?

發票紅衝需要流程?哪些情況可作廢?哪些情況可紅衝?

發票在當月處理可以直接申請作廢發票,如果是跨月處理只能申請紅衝發票(負數發票)。

發票作廢、紅衝的流程:首先要確認您是有稅控裝置自開發票,還是稅務局代開發票!

發票紅衝需要流程?哪些情況可作廢?哪些情況可紅衝?

一、稅控裝置自開發票:

1、當月發現發票問題,當月在“開票軟體系統”,“發票作廢”模組,找到需要作廢的發票號碼,直接點選“作廢”即可。

2、跨月次月發現發票問題,在“開票軟體系統”,左上角“紅字發票”模組,點選“紅字發票填開”,並輸入需要作廢發票的程式碼和號碼,按照流程操作並提交; 然後到“紅字發票資訊表匯出”模組,點選“上傳”;再到“發票填開”,點選“紅字”,匯入紅字資訊表,系統自動生成“銷項負數”發票後,找到相應發票號碼,點選列印即可。如需要重新開具發票,就按正常流程開具正確發票即可。

二、稅務局代開發票:

1、當月發現發票問題,當月應在預約稅務局(發票在哪一個稅務局列印就約哪一個稅務局)現場辦理號,辦稅人本人攜帶身份證原件、發票原件(專票三聯、普票兩聯都要齊全)、營業執照、公章、發票作廢申請表、發票章,在視窗辦理髮票作廢處理!(需要作廢的發票自行復印幾份留底,因為需要上繳作廢發票的原件給稅務局)。

2、跨月次月發現發票問題,預約稅務局(發票在哪一個稅務局列印就約哪一個稅務局)現場辦理號,辦稅人本人攜帶身份證原件、發票原件(專票三聯、普票兩聯都要齊全)、營業執照、公章、發票紅衝申請表、發票章,在視窗辦理髮票紅衝處理,稅務局會把銷項負數發票給公司。

(需要作廢的發票自行復印幾份留底,因為需要上繳作廢發票的原件給稅務局)。

在稅務局代開的發票,在視窗辦理當月作廢或者跨月紅衝後,如果是開具的專用發票,已經繳納了增值稅和附加稅的情況下,在當季度申報完增值稅後,再預約一個所屬稅局的現場辦理號,申請退稅!辦稅人攜帶本人身份證原件、營業執照、公章、退抵稅申請表 等等,在視窗辦理申請退稅,提交後,如果資料無誤,在1個月內會把稅金退還!

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