6萬股民無眠!虛增收入達230億,"肥料大王"金正大被證監會查處

隨著證監會一紙處罰落地,*ST金正(002470,以下稱為“金正大”)的業績造假行為得以曝光。

虛增收入230億元,金正大“肥料大王”“民營肥料第一股”的美譽,因造假行為顯得格外扎眼。

5月21日,金正大股價跌停,22。78萬手(約合3500萬元)賣單在跌停價上等待著賣出。

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累計造假收入230億元

5月20日晚間,金正大發布公告指出,公司及相關責任人已於近日收到證監會《行政處罰及市場禁入事先告知書》,涉嫌資訊披露違法違規一案,已由證監會調查完畢,證監會擬依法對公司作出行政處罰及採取市場禁入措施。

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公告指出,經查明,金正大透過與其供應商、客戶和其他外部單位虛構合同,空轉資金,開展無實物流轉的虛構貿易業務。2015年至2018年上半年,金正大累計虛增收入230。73億元,虛增成本210。84億元,虛增利潤總額19。89億元。

其中,2015年,金正大虛增利潤1。59億元,佔當期利潤的12。20%;2016年虛增利潤10。45億元,佔當期利潤的99。22%;2017年虛增利潤4。5億元,佔當期利潤的48。33%;2018年虛增利潤3。34億元,佔當期利潤的28。81%。

在這份長達7頁、5000多字“收到證監會處罰”的公告裡面,金正大最擔心的事情是是否會讓公司強制退市,並率先提出了“不會被退市”的主觀判斷,隨後才是上述提及的關於財務造假的具體內容。

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值得一提的是,金正大在2018年以前並無業績壓力。Wind資料顯示,在2018年1月25日收購農投公司66。67%的股權後的2018年、2019年和2020年三年內有了業績對賭的壓力,但金正大均未能完成承諾利潤規模。

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財務造假已然“成癮”

早在2019年,金正大已露出了財務造假的端倪,2019年4月披露的金正大《2018年年報》,被審計機構出具了保留意見。

在2018年年報中,大信會計師事務所(簡稱“大信”)指出,金正大以預付購貨款的名義,與關聯方諾貝豐發生大額資金往來。截至2018年12月31日,預付款項餘額為37。14億元,截至審計報告日尚未收到貨物。因審計範圍受到限制,無法判斷預付款項的性質及可收回性,以及對金正大財務報表的影響。

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2020年7月1日,金正大的《2019年年報》被大信出具無法表示意見的審計報告,公司被披星戴帽,股票簡稱更名為*ST金正。

大信指出,截至2020年底,除關聯方諾貝豐非經營性資金佔用25。13億外,剩餘其他應收款餘額56。64億元,並且上市公司針對該等款項計提了24。58億元壞賬準備。

有媒體表示,金正大從2010年上市至今,負責金正大年報審計的機構一直是大信,其審計費用也從最初的50萬元逐步上漲至2018年的235萬元,若不是問題太大,審計機構不會出具非標意見。

2020年9月,證監會正式介入調查。金正大於2020年9月15日釋出公告稱,收到中國證監會《調查通知書》,因公司涉嫌存在資訊披露違法違規行為,證監會決定對公司立案調查。

高層幾乎“全員參與”

根據證監會處罰公告,在金正大2015年至2018年上半年的財務造假案中,幾乎涉及金正大所有的高管成員。

具體來看,參與財務造假的人員包括金正大實際控制人、時任董事長、總經理萬連步,時任副總經理、財務負責人李計國,時任財務部經理、財務中心總監唐勇,時任董事、董事會秘書、副總經理崔彬,時任董事、副總經理高義武,時任副總經理顏明霄,時任副總經理鄭樹林,時任副總經理徐恆軍。

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處罰上,證監會擬決定對金正大責令改正,給予警告,並處以150萬元罰款;對萬連步給予警告,並處以240萬元罰款,其中作為直接負責的主管人員罰款120萬元,作為實際控制人罰款120萬元;對李計國給予警告,並處以60萬元罰款;對唐勇給予警告,並處以55萬元罰款;對崔彬、高義武、顏明霄、鄭樹林、徐恆軍給予警告,並分別處以50萬元罰款。

同時,證監會擬決定:對萬連步採取終身市場禁入措施;對李計國採取10年市場禁入措施。對唐勇採取5年市場禁入措施。自宣佈決定之日起,在禁入期間內,除不得繼續在原機構從事證券業務或者擔任原上市公司、非上市公眾公司董事、監事、高階管理人員職務外,也不得在其他任何機構中從事證券業務或者擔任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監事、高階管理人員職務。

“肥料大王”股價縮水90%

資料顯示,金正大是一家主營肥料的企業,複合肥產銷量曾連續多年位居國內首位,創始人萬連步也被稱為“中國肥料大王”。

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1998年在山東省臨沭縣,萬連步建立了金正大,透過十多年的發展,把作坊式的肥料企業,打造成了年收入高達數十億元的肥料生產基地,並於2010年登陸深交所中小板。

Wind統計顯示,上市後的金正大,曾實現了收入“7連增”並於2017年,達到營收峰值198。33億元,淨利潤7。15億元,隨後營收一路下滑。2020年,金正大淨虧損33。66億元,為公司自上市以來最大規模的虧損。

股價上,金正大股價已經縮水超過九成,截至5月21日收盤,*ST金正報1。53元,最新市值50。3億元,較2021年年初下挫超過40%,較2015年高點暴跌近90%。

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Wind資料顯示,截至2021年3月31日,持有金正大的股民戶數為59718戶,戶均持股市值為8。8萬元。

(提示:上述資訊僅供參考,不作為具體操作建議。市場有風險,投資需謹慎。)

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