專業服務要從宏觀角度模擬企業家的思考

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從一開始接觸到稅務,我就被其稅務籌劃的魅力所吸引,工作生活中也在關注稅務相關的資訊,學習相關知識,在重慶難得涼爽的日子裡,我像往常一樣刷著喜歡的影片和朋友圈,突然瞭解到京非即將在西政舉辦的《第一期法稅風控師培訓》課程,瞭解課程安排的時候對課程內容產生了濃厚的興趣,明白了法律和稅務是相互融合的關係,為了增長稅務及法律相關知識,我毅然決然的參加此次課程,整個課程讓我非常滿意,五位老師精彩絕倫的授課,讓我不論是對法稅融合思維的理解還是對於企業法稅風控的宏觀思考,都得到了昇華。

培訓一開始,龍莉老師就先提出了法律和稅務合規是企業發展壯大的基礎,是保障企業盈利的基礎這一觀點,進而引出財稅思維、商業思維、法律思維(法財稅一體化)的核心觀念,透過引導學員們思考如何從營業執照中發現法律問題和稅務問題來詮釋什麼是法稅融合思維?透過股權和政策性搬遷等幾個稅收案例來告訴我們如何利用法稅融合思維從重大交易中發現問題,從這一節課程中,我開始思考我以往作為一個財稅人員的傳統思維,重新構建思維模式,將法稅財融為一體,全方位思考企業的法稅問題。

接下來是葉靜老師的課程,也是我非常感興趣的課程,葉靜老師的課程一開始就提出稅收籌劃的前提是控制風險,並且稅收籌劃應當在交易或者業務開始之前就應當籌劃,而不是等到事中或者事後籌劃。首先葉靜老師向大家講解了稅務機關如何透過現有的金稅三期系統稽查企業稅務問題,並且如何利用大資料發現企業稅務異常,讓我們學會如何透過企業的三張報表看到企業的相關資訊。然後葉靜老師向我們展示了納稅人身份不同對納稅籌劃有哪些影響?透過變換案例中納稅主體的型別來講解不同納稅人,稅負不同,籌劃的方式和難度也相應的不同。緊接著,老師開始引入股權問題中,納稅人不同身份對應得分紅稅收,並且詳細講解了股權投資階段,設立不同法人主體,分紅對應的稅收籌劃也相應的不同。還有股權投資中涉及股權代持和明股實債,不公允增資等問題的講解,為我們拓展了新的股權架構的思維模式。最後透過讓大家完成一個企業分紅的稅籌方案的選擇來引起大家對於股權涉稅的思考。

緊接著是楊教授的課程—企業經營過程中常見法稅問題及基本稅籌,楊教授的授課十分幽默風趣,透過分享真實的稅務案例來為我們開啟新世界的大門。楊教授強調稅務和法務團隊一定要合作處理業務,互相補齊各自的短板和跨行業的盲區。法稅團隊在稅務籌劃的業務上,要注重交易架構的設計,與之前葉靜老師提到是事前控制不謀而合。並且無論是律師還是稅務師在處理業務時,為客戶爭取最大利益的同時,法律和稅務上都要有充分的理由和合理的商業目的。楊教授的課程更多的從案例出發,深入淺出的為我們講解稅務和法務如何在業務中共同合作和思考,並且讓我對稅籌的理解達到一個新的高度,不再糾結於發票問題,而是從源頭出發,構建最優的交易架構和方案,未雨綢繆永遠比亡羊補牢更能達成目的。

袁教授的課程內容專業且細緻,袁教授從非訴專案、刑事辯護、爭議解決、稅務稽查的應對和協調、涉稅籌劃等幾個專業方面來為我們講解,律師應該從稅務訴訟專案的那個環節去介入訴訟,為律師學員們分享了許多真實的經典案例,從解決爭議介入的時間段和處理程式的過程,以及如何解決爭議的總體思路,都進行了精彩的講解,讓我們思考良久。接著稽查過程中稅務稽查的應對和協調袁老師也從不同的角度進行了剖析,並且在對《稅收徵管法》理解上,讓我們收穫良多,學會了從不同角度理解稅收政策和稅收法條,不能片面的去看待一件事情,保持從宏觀的角度去看待每一件事情,以及對每件事情的深入剖析,是作為一位專業稅務人員和律師應該具備的素養。

最後,叢維良老師的課程也讓我印象深刻,叢老師透過對稅務稽查與納稅評估之間關係的講解,讓我們瞭解到納稅稽查會透過資料分析和強大的金稅三期進行資料對比和風控預警,而且向我們展示了稅務稽查的案源種類,讓我們瞭解到稅務稽查的冰山一角,堅定了做合法合規稅籌的觀念。

經過三天的法稅風控師的培訓,我能很清晰的感知自己對稅籌和法律融合這一觀點的理解得到了昇華,不僅開闊了自己在專業知識的眼界,還提升了思考問題的深度,要宏觀看待一件事的各個方面,深入的剖析事物的深度,以及事前籌謀比事中控制和事後補救更加值得選擇。總之,聽君一席話勝讀十年書!如果下次還有相關課程我還會積極報名參加。

法稅風控師第一期學員-熊嘉琪

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