貨幣資金減少的原因分析?

貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。貨幣資金是企業資金運動的起點和終點,是企業生產經營的先決條件。企業持有一定數量的貨幣資金,對企業的生產經營非常重要,而如果企業貨幣資金持續減少對企業運營資金會產生一定的影響。那麼,影響貨幣資金減少的原因是什麼?

貨幣資金減少的原因分析?

一是企業逐年虧損,影響貨幣資金的減少。企業盈利或虧損對貨幣資金的影響很大,如果企業持續虧損則企業收回的貨幣資金會越來越小,幾個迴圈週轉下來,不僅貨幣資金會逐步減少,而且企業的資產規模和所有者權益也會逐漸減少。

二是企業存貨庫存佔用資金越來越多,影響貨幣資金的減少。存貨是企業一項重要的流動資產,也是營運資本管理的一個重要環節,作為生產企業不僅需要準備原材料用於產品生產,而且通常也需要儲備一定數量的產成品用於銷售。因此,控制存貨的合理數量,加快存貨的流動速度,是企業保持競爭力的重要手段。

而企業如果存貨的數量沒有得到有效的控制,庫存存貨數量不斷增加,勢必佔用更多的貨幣資金,且如果企業存貨庫存管理得不好,還會導致企業存貨出現變質、存貨價值降低,使得企業的貨幣資金數量逐漸減少。

貨幣資金減少的原因分析?

三是企業應收賬款資金佔用金額越來越大,影響貨幣資金的減少。應收賬款是企業採用賒銷政策形成的,在企業是比較常見的。應收賬款佔用資金的多少,對企業貨幣資金有著一定影響。

如果企業的應收賬款不能做到有效的控制,應收回的貨幣資金不能及時收回,就會增加應收賬款資金佔用的金額,進而影響貨幣資金的減少。

四是企業應付賬款餘額越來越小,影響貨幣資金的減少。企業在採購材料或接受勞務時,均需要一定數量的貨幣資金。而企業對供應商採購貨款支付現金的政策,對貨幣資金的影響很大,如果企業可以持續佔用客戶的資金,那麼企業的付現金額會減少;反之,企業對客戶執行的是及時結清的付現政策,那麼企業付現金額會增加,則會影響貨幣資金的減少。

五是將貨幣資金用於投資專案,影響貨幣資金的減少。企業的投資專案會對企業資金產生影響,如果企業的專案資金全部來源於外部資金,則對內部運營資金影響不會很大。但如果企業的投資專案多數來源於企業內部,則會對企業貨幣資金產生影響,會影響貨幣資金的減少。

貨幣資金減少的原因分析?

總之,貨幣資金對企業有著至關重要的影響,儘管貨幣資金餘額過大是一種浪費,但如果企業貨幣資金持續減少,則說明企業的運營和管理存在一定的問題。分析企業貨幣資金減少的原因,對提高企業的資金管理和運營管理有一定的指導意義。

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2022年3月4日

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