稅務籌劃的風險有哪些?

稅務籌劃是近些年來新興的一種節稅專案。並且其效果非常的不錯,很多企業都對這方面抱有很高的好感。但是我們要知道凡事都有兩面性。那麼稅務籌劃的風險有哪些?

稅務籌劃的風險有哪些?

稅務籌劃的風險有哪些?

企業稅收籌劃

風險與防範

稅收籌劃的風險是指由於稅收籌劃活動中因為各種不確定因素或原因的存在,使得企業為發生稅收損失而付出的代價。稅收籌劃的風險主要有政策性風險和經營性風險。

企業稅收籌劃的風險

政策性風險

政策性風險主要是指企業進行稅收籌劃時,由於籌劃方案與現行的稅法政策和規定衝突,導致企業經濟利益的流出或承擔法律責任,給企業帶來負面影響的風險。

並且稅收政策不是一成不變的,因此工作人員需要實時關注當前市場中的稅收政策內容是否發生變化,如果稅收政策發生變化,則需要財務工作人員根據企業發展的現狀和最新稅收政策的內容對稅務籌劃工作內容進行適當的調整。

經營性風險

市場經濟條件下,企業面臨著各種經營性風險。這些經營性風險也影響企業的稅收籌劃效益。

投資決策引起的風險。

從理論上講,稅收政策不影響企業的經營決策。但是,作為國家經濟調控的槓桿,稅收政策的制定必然存在導向性差異。這些導向性差異成為企業進行稅收籌劃的切入點。但是,由於企業在運用這些政策的導向性差異的時候,可能存在忽視相關因素的分析而給企業帶來損失的可能性。

成本開支引起的風險。

作為追求利潤最大化的市場主體,企業所做的每項投資決策都建立在相應成本投入的基礎上。作為現代企業的一項重要財務活動,稅收籌劃也是在相應成本的基礎上爭取稅收利益。

稅收籌劃成本是指由於採用籌劃方案而增加的成本,包括潛在成本和顯性成本。潛在成本是指稅務籌劃失敗時的罰款;顯性成本,即人工成本,是一種物化勞動成本,是向註冊會計師、註冊稅務師進行稅務籌劃諮詢或委託進行稅務籌劃時所支付的報酬和費用。很多稅收籌劃方案在理論上具有可行性,但在實踐中,會有許多的影響因素,使得籌劃的正面影響小於實施時帶來的負面影響。如果忽視了成本,則可能取得與稅收籌劃適得其反的效果。

收益和風險是稅收籌劃的正反面,企業在進行稅收籌劃的過程中應儘量趨利避害,降低稅收籌劃的風險。

稅務籌劃基礎不穩定

企業在發展過程中進行稅務籌劃工作時,需要具備良好的基礎條件,如果基礎條件不穩固,無形中增加了稅收籌劃工作的難度,那麼將直接影響稅務籌劃工作的最終效果,進而增加了企業的稅務風險。

稅收目的不明確

明確的工作目的是財務管理人員稅務籌劃工作有序進行的主要依據,但是如果稅收籌劃工作的目的不明確,導致稅收籌劃的方法內容不能滿足企業經營發展的需求,過度且盲目的進行避稅在一定程度上可能會打亂企業正常的經營狀態,進而為企業未來的發展埋下財務風險。

頂部