上交所最佳化債券稽核程式推進稽核公開 制衡約束機制貫穿各環節

央廣資本眼記者 嶽玥 北京報道

為深化債券市場註冊制、加強稽核制衡約束、推進稽核公開,6月2日,上海證券交易所釋出了《上海證券交易所公司債券發行上市稽核規則適用指引第5號——稽核程式》,旨在全面規範信用類債券稽核程式,提高稽核效率,接受社會監督。

2015年公司債改革以來,上交所制定建立了公司債券預稽核規則制度及工作程式,經不斷完善,執行情況總體良好。

註冊制實施後,上交所在前期預稽核制度經驗的基礎上,按照全程監督、公開透明的思路對信用類債券稽核程式進行了最佳化完善。

此次新發布的指引對債券專案從申報受理到形成稽核結果全流程環節進行了規範,主要有三方面變化:

一是統一公、私募債券和資產支援證券的稽核程式,最佳化各環節以及稽核會議機制安排,建立簡明、清晰、透明,易於企業理解參與,利於規範執行的信用類債券稽核程式。

二是將制衡約束機制貫穿各稽核環節,明確反饋意見形成與出具流程、專家會議人員組成及許可權範圍等安排,各環節設定多層把關複核機制,重點強化反饋會、專家會議的制衡約束效果,確保稽核工作質量,紮緊築牢廉政防線。

三是落實“放管服”要求最佳化稽核效率,精簡部分流程節點與時限,主動公佈稽核工作的詳細流程步驟及節點時限,並將信用債融資諮詢機制嵌入稽核流程,提供稽核政策與稽核進展諮詢視窗,讓市場更加了解稽核、信任稽核。

上交所表示,下一步,將按照中國證監會部署要求,在債券市場落實好“註冊制三原則”,持續改進稽核工作,提升稽核效率,努力透過公開稽核程式、最佳化稽核機制,創造更便利、更高效、更具公信力的融資稽核環境,更好地發揮債券市場服務實體經濟的市場功能。

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